Assofiduciaria ottiene una pronuncia in materia trust relativa alla sospensione dell’obbligo di comunicazione del titolare effettivo
Pubblicato il: 12/12/2023
Nella vertenza, Grimaldi Alliance ha affiancato Assofiduciaria.
In accoglimento delle istanze cautelari proposte da Assofiduciaria, il TAR Lazio, con l’ordinanza n. 8083 del 7 dicembre 2023, ha sospeso i provvedimenti ministeriali che obbligano alla comunicazione dei titolari effettivi delle società fiduciarie, dei trust e degli altri istituti considerati “affini” ai trust.
La decisione del TAR è arrivata in risposta alle istanze formulate da Assofiduciaria nell’interesse di tutte le associate, sostenute anche da un intervento ad adiuvandum di Aletti Fiduciaria.
A seguito dell’ordinanza è stato quindi sospeso l’obbligo di comunicare alle camere di commercio, entro l’11 dicembre, i nominativi dei titolari effettivi; adempimento che imponeva una generalizzata disclosure che pregiudicava la stessa ragion d’essere delle società fiduciarie.
Tutto questo in un contesto nel quale, a prescindere dagli obblighi di comunicazione contestati, le società fiduciarie sono già sottoposte ad uno stringente e penetrante regime di controllo e monitoraggio da parte delle autorità pubbliche di vigilanza; regime che già ora – e senza mettere in pericolo i titolari effettivi – garantisce il pieno raggiungimento degli obiettivi di trasparenza e di contrasto al terrorismo e riciclaggio di denaro.
Il TAR, inoltre, ha evidenziato la rilevanza delle censure anche sotto il profilo europeo, e ha ritenuto che l’obbligo di comunicazione contestato in giudizio fosse tale da incidere in modo irreparabile su situazioni giuridiche di particolare interesse, quali il diritto alla riservatezza e al rispetto della vita privata dei titolari effettivi.
Parallelamente all’azione giudiziaria, tali questioni sono anche all’esame del legislatore, che sta valutando l’opportunità di modificare la normativa di riferimento, in accoglimento delle istanze degli operatori, in modo da evitare inutili duplicazioni degli adempimenti di trasparenza.
Il TAR ha fissato al 27 marzo 2024 l’udienza pubblica per la trattazione del merito del ricorso.
Grimaldi Alliance ha agito con un team multidisciplinare, coordinato dal managing partner Francesco Sciaudone e dal partner Davide Contini, con il supporto degli of counsel Carlo Angelici e Bernardo Giorgio Mattarella, per i profili rispettivamente di diritto commerciale e di diritto pubblico, e composto dal partner Flavio Iacovone e dagli associate Christian D’Orazi e Matteo Agostinelli.